La Audiencia Provincial de Madrid decidió fusionar en un ‘caso Rato’ todas las irregularidades fiscales detectadas en torno al expresidente de Bankia al entender «se hallan íntimamente anudados los delitos de blanqueo, fiscales y de corrupción en los negocios». Los hechos denunciados por la Guardia Civil apuntan a que Rato empleó mercantiles en el extranjero sin actividad social para ocultar ingresos, utilizando como testaferros sociedades fiduciarias.